세무사교재 고르는 기준 — 공식 시험 범위로 목차 검증하기

세무사교재는 책 표지의 홍보 문구보다 먼저 목차가 공식 시험 범위를 빠짐없이 담는지 보아야 합니다. 2026년 제63회 기준으로 1차는 재정학·회계학개론·세법학개론·선택과목에 영어 대체가 더해지고, 2차는 회계학 1부·회계학 2부·세법학 1부·세법학 2부로 나뉩니다. 같은 세법이라도 1차와 2차의 법률 목록이 다르므로, 한 권의 세무사책을 모든 차수에 그대로 맞는 책처럼 고르기보다 과목별 목차와 법령 범위를 대조하는 편이 안전합니다.

공식 범위가 교재 선택의 첫 기준입니다

제1차 시험은 객관식 5지택일형이고 과목별 40문항입니다. 제2차 시험은 주관식 논술형이고 과목별 4문항입니다. 문제 형식이 다른 만큼 객관식 문항 풀이를 중심으로 구성된 자료와 논술형 답안 작성을 다루는 자료를 같은 용도로 보기는 어렵습니다. 제1차와 제2차의 전체 과목·시간표는 세무사 1차 시험과목 · 2교시 160문항과 영어 대체, 세무사 2차시험 — 과목·시간표·합격 기준과 기출문제에서 볼 수 있습니다.

재정학과 회계학개론은 시행령 별표 1에 세부 단원 범위가 적혀 있지 않습니다. 따라서 특정 단원이 공식 출제범위라고 적힌 설명보다는, 해당 과목용 교재인지와 최신 시험 공고의 과목 구성에 맞는지를 기준으로 살피는 편이 좋습니다. 과목별 필요한 권수나 공부를 시작할 순서는 공식 발표 기준으로 확인해야 합니다.

1차 세법학개론과 선택과목 목차를 대조합니다

1차 세법학개론 교재의 목차에는 「국세기본법」, 「국세징수법」, 「조세범처벌법」, 「소득세법」, 「법인세법」, 「부가가치세법」, 「국제조세조정에 관한 법률」이 범위로 나타나야 합니다. 세법이라는 큰 제목만 보고 고르기보다 이 7개 법률이 실제 목차에 어떻게 배치되어 있는지 보아야 하는 이유입니다.

선택과목은 과목명만 맞는지보다 다루는 부분이 맞는지가 중요합니다. 출제 범위는 상법이 회사편, 민법이 총칙이고, 행정소송법은 민사소송법 준용규정을 포함합니다. 예를 들어 상법 전체 또는 민법 전체를 포괄한다고 적힌 세무사교재라도, 시험 범위에 해당하는 편을 찾기 쉬운 구성인지 따져볼 수 있습니다. 선택과목과 영어 대체의 공식 조건은 세무사 1차 원서접수 — 공식 안내·응시자격·과목 확인에서 볼 수 있습니다.

2차 세법학은 1부와 2부를 나누어 봅니다

2차 세법학 1부의 범위는 「국세기본법」, 「소득세법」, 「법인세법」, 「상속세 및 증여세법」입니다. 세법학 2부는 「부가가치세법」, 「개별소비세법」, 지방세 관련 법령 가운데 취득세·재산세 및 등록에 대한 등록면허세, 「조세특례제한법」으로 구성됩니다. 지방세법·지방세기본법·지방세징수법·지방세특례제한법을 모두 같은 넓이로 다루는 자료인지보다, 공고에 적힌 취득세·재산세·등록에 대한 등록면허세 범위를 찾을 수 있는지를 보아야 합니다.

1차에 포함되는 국세징수법·조세범처벌법·국제조세조정에 관한 법률은 2차 별표에 없고, 2차의 상속세 및 증여세법·개별소비세법·지방세 법령·조세특례제한법은 1차 세법학개론 별표에 없습니다. 이처럼 1차와 2차의 세법 범위는 같지 않습니다. 회계학도 2차에서 회계학 1부는 재무회계와 원가관리회계, 회계학 2부는 세무회계로 나뉩니다.

판본은 시험일 당시 시행 법령과 K-IFRS를 봅니다

법률이나 회계처리기준을 적용해 정답을 구하는 문제는 해당 시험일 현재 시행 중인 법률·기준으로 풀이합니다. 2026년 제63회는 1차가 4월 25일, 2차가 7월 18일이었습니다. 한 해 안에도 여러 세법의 새 판이 시행될 수 있으므로, 전년도 책인지 신간인지라는 이름만으로 맞는 판본이라고 정할 수는 없습니다. 교재 본문 또는 제공 자료가 시험일 현재 시행 법령을 반영하는지와 개정 내용을 다루는 방식을 대조해야 합니다.

회계학은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)만 적용하여 출제합니다. 회계학개론·재무회계·원가관리회계·세무회계 자료를 고를 때도 K-IFRS 적용 여부를 기준으로 두는 것이 좋습니다. 현행 세법의 공포일·시행일은 법률마다 다를 수 있으나, 특정 월 이후 출간된 책이 다음 회차에 맞는다고 정하는 기준은 공식 발표 기준으로 확인해야 합니다. 2027년 제64회 시험일은 아직 공고되지 않았습니다.

영어는 성적, 기출은 공식 문제지로 준비합니다

영어는 교재로 치르는 필기과목이 아니라 공인어학성적으로 대체합니다. 일반응시자 기준으로 토플 PBT 530점, IBT 71점, 토익 700점, 텝스 340점, 지텔프 레벨 2 65점, 플렉스 625점 이상이 필요합니다. 성적의 인정기간과 사전등록 조건도 있으므로, 영어책을 고르기 전에 성적 보유 여부와 해당 회차 공고의 인정 범위를 먼저 보아야 합니다.

큐넷 세무사 자료실에서는 1차·2차 문제지를 공개하고, 1차 최종정답도 공개합니다. 반면 2차는 가답안과 최종정답을 공개하지 않습니다. 따라서 시중 자료에 실린 2차 답안은 시행기관이 공개한 정답이 아닙니다. 공식 문제지와 1차 최종정답의 공개 차이는 세무사 기출문제 — 큐넷 공개 범위와 1·2차 정답 공개 차이에서 볼 수 있습니다. 기활용된 문제와 기출문제도 변형·활용되어 출제될 수 있습니다.

근거 자료는 국가법령정보센터의 「세무사법」·「세무사법 시행령」 및 한국산업인력공단 큐넷의 「2026년도 제63회 세무사 자격시험 시행계획 공고」와 자료실입니다.

자주 묻는 질문

세무사교재는 1차와 2차에 같은 세법 책을 써도 되나요?

공식 법률 범위가 다르므로 목차를 각각 대조해야 합니다. 1차 세법학개론에는 국세징수법·조세범처벌법·국제조세조정에 관한 법률이 있고, 2차에는 상속세 및 증여세법·개별소비세법·지방세 관련 범위·조세특례제한법이 포함됩니다.

작년 세무사책이나 중고책을 써도 되나요?

시험 관련 법률·회계처리기준 문제는 해당 시험일 현재 시행 중인 법률·기준으로 풉니다. 따라서 출간 연도만으로 판단하지 말고, 응시 회차의 시험일 기준 법령 반영과 개정 보완 자료를 보아야 합니다.

회계학 교재는 어떤 회계기준을 다뤄야 하나요?

세무사 회계학 과목은 K-IFRS만 적용하여 출제합니다. 일반기업회계기준까지 출제된다고 보아서는 안 됩니다.

영어 교재도 세무사 1차 준비물인가요?

영어는 공인어학성적으로 대체합니다. 필요한 점수와 성적 인정 조건을 충족하는지가 우선이며, 2026년 제63회 기준 인정 범위는 해당 공고에서 정했습니다.

2차 기출문제집의 모범답안으로 정답을 확인할 수 있나요?

큐넷은 2차 문제지를 공개하지만 2차 가답안과 최종정답은 공개하지 않습니다. 공식 문제지와 답안 작성 연습용 자료의 역할을 구분해 활용하는 것이 좋습니다.